En förändring nästa år är att investeringssparkontot (ISK) införs. Den som vill lägga sitt sparande inom ramen för det bör agera före årsskiftet, enligt Institutet för Privatekonomi på Swedbank.
– Speciellt inför det härårsskiftet ska man tänka sig för om man vill sälja fondandelar för att istället sätta in pengarna på det nya investeringssparkontot. Då bör man sälja i år för att undvika att beskattas dubbelt, säger Maria Ahrengart, ekonom på Institutet för Privatekonomi.
Från och med nästa år införs nämligen en schablonskatt på värdet på ditt fondkonto vid början av året medan investeringssparkontot beskattas löpande under året. Den som säljer en fond i början av det nya året och istället sätter in pengarna på ett investeringssparkonto beskattas därmed för båda sparformerna nästa år.
Ovanstående gäller under förutsättning att de förslag som har lagts av regeringen också går igenom i Riksdagen.
Budskapet är alltså att om du vill sälja andelar i ditt fondsparande för att sätta in i investeringssparkontot ska du sälja andelarna före årsskiftet. Fonden beskattas på det värde som finns den 1 januari medan investeringssparkontot beskattas löpande under året.
– Även om du säljer fondenden 2 januari tvingas du alltså betala skatt två gånger på pengarna. Sälj fonden före årsskiftet, det är dumt att göra det efter årsskiftet, upprepar Maria Ahrengart.
Maria Ahrengart kan inte i dagsläget säga vad som lönar sig bäst för småspararen, ISK eller kapitalförsäkring. Det bestäms av hur höga avgifterna blir. Även beskattningen skiljer en del mellan de båda alternativen.
Bland de positiva privatekonomiska nyheterna inför nästa år nämner Maria Ahrengart höjda pensioner, inkomst- och tilläggspensionen höjs med 3,5 procent, samt höjt bostadsbidrag och sänkt moms på utemat. Momsen på restaurang- och cateringtjänster sänks från 25 till 12 procent.
Till försämringar hör höjda gränser för reseavdrag. Den nedre gränsen för när man kan göra avdrag för resor mellan bostaden och arbetet höjs från 9 000 till 10 000 kronor.
Det blir även höjda gränser för högkostnadsskydd vid läkarbesök och inköp av mediciner. För läkarbesök höjs gränsen från 900 till 1 100 kronor och för mediciner från 1 800 till 2 200 kronor.
Ränteutvecklingen är osäker, men Maria Ahrengart tycker ändå att det kan vara klokt att fundera på jämkning om räntekostnaderna skulle bli högre nästa år.
– Det kan passa många bättre att få mer pengar över varje månad istället för att vänta på en utbetalning av överskjutande skatt vid midsommar året efter, säger hon.
Bolåneräntorna följer reporäntan till viss del, men styrs också av finansiell oro i omvärlden och av bankernas kapitaltäckningskrav. När det blir dyrare för bankerna att låna upp pengar stiger bolåneräntorna.
Annat att komma ihåg är att avdragsgillt sparandet i pensionsförsäkringar ska betalas in före årsskiftet. Man får maximalt spara 12 000 kronor per år som löntagare. För egenföretagare gäller 12 000 kronor plus 35 procent av inkomsten av näringsverksamhet eller 428 000 kronor.
Men det lönar sig inte för alla att spara avdragsgillt. Den som har en inkomst under gränsen för statlig skatt och har relativt kort tid kvar till pensionen kan fundera över att lägga sparandet i någon annan sparform.
– I dagsläget är det högre marginalskatt på pension än på lön, vilket motverkar den lägre avkastningsskatten på det avdragsgilla sparandet, säger Maria Ahrengart.
Den som är student och ligger på gränsen till att få studiemedlen reducerade i år kan avvakta med att realisera kapitalvinster före årsskiftet. Inkomst av kapital ingår nämligen i inkomstunderlaget och inkomster över en viss nivå minskar studiemedlen, enligt privatekonomen.
Studiemedlet höjs till 8 920 kronor per fyraveckorsperiod, en höjning med 244 kronor där bidragsdelen höjs från 2 720 till 2 796 kronor. Fribeloppet höjs från 136 960 till 140 800 kronor.
