Lönsamt att räkna på uppskovet nu

Äger du din bostad och har uppskov? Med de nya skattereglerna lönar det sig att räkna ordentligt. Det kan bli billigare att betala skatten redan i år istället för att skjuta den framför sig.

7 december 2007 kl 06:53, uppdaterad: 2 maj 2012 kl 00:09

De förändrade skattereglerna har inte tagits emot så väl bland husägarna som regeringen troligen hade hoppats.

Efter årsskiftet förändras beskattningen på boendet. Fastighetsskatten ersätts med en kommunal fastighetsavgift, kapitalvinstskatten höjs och reglerna för uppskov ändras.

Enligt en undersökning i Dagens Nyheter var det i november bara 26 procent av villaägarna som ansåg att de skulle tjäna på den nya kommunala avgiften. Hela 43 procent ansåg att de skulle få det sämre.

Vaxholm norr om Stockholm är en ort med stor inflyttning. Många som flyttar dit har tidigare bott i Stockholms innerstad och sålt bostads- rätter med vinst inför flytten. Det gör att det är många på orten som sitter med stora uppskov från tidigare bostäder.

Mäklarna Michelle Thöming och Malin Hart Randes på Svensk Fastighetsförmedling i Vaxholm anordnade nyligen en kundkväll för att stilla kundernas oro inför den kommande skatteförändringen.

–Att kapitalvinstskatten höjs från 20 till 22 procent verkade de flesta ha förstått. Det var inte heller det som de reagerade starkt på. Däremot var det många som inte hade insett att de skulle behöva betala 0,5 procent i ränta på hela den uppskjutna vinsten. I praktiken motsvarar det en bankränta på 3,25 procent på den skatt man faktisk är skyldig staten.

Hur reagerade de när de förstod det?

–En del kände ilska över att behöva betala retroaktivt, för det är så man upplever det. Det är något som många faktiskt inte har räknat med i sina kalkyler, säger Michelle Thöming och får medhåll av sin kollega:

–Det här drabbar inte bara de som flyttar utan alla som sitter med stora uppskov sedan tidigare. Nu begränsas ju uppskoven till 1,6 miljoner, men de tidigare uppskoven hade inte någon övre gräns, säger Malin Hart Randes.

Alla som har sålt en bostad med vinst och fått uppskov med skatten ska efter årsskiftet betala 0,501 procent i skatt på hela det uppskjutna beloppet. Den nya skatten tas ut både på gamla och nya uppskov. Det betyder att ett uppskovsbelopp på 1 miljon kronor kostar 5 000 kronor i årlig avgift, eller ränta som vissa politiker kallat det. Är uppskovet så stort som 3,5 miljoner blir kostnaden runt 17 500 kronor om året.

Därtill begränsas möjligheten för framtida uppskov. Taket är satt till 1,6 miljoner kronor, men man får ha kvar gamla uppskov som överstiger det beloppet. Begränsningen gäller bara nya uppskov.

Från och med 2008 höjs också kapitalvinstskatten från 20 till 22 procent. Detta gäller även när gamla uppskov tas upp till beskattning. Det innebär att skatten ökar med 20 000 kronor om vinsten är på 1 miljon kronor.

Alla dessa förändringar betyder att det kan löna sig att ta upp gamla uppskov till beskattning redan för innevarande år, för att slippa nya avgifter och en höjd kapitalvinstskatt.

Enligt Skatteverkets expert på bostadsbeskattning Lars Tegman kan det till och med löna sig att ta ett banklån för att kunna betala av skatten på gamla uppskov. Han tänker sig att man ska lämna villa- eller bostadsrättsmarknaden på några års sikt och räknar med att ett banklån är avdragsgillt, vilket räntan för uppskovet inte är.

Även bankernas privatekonomer räknar med att man kan få en förtjänst genom att betala av gamla skulder nu till den lägre skattesatsen, om man planerar att lämna bomarknaden och istället hyra sin bostad framöver. Frågan är dock hur långt i framtiden som flyttplanen ska ligga för att det verkligen ska löna sig.

–Vi har stannat vid fyra år och räknar med dagens räntenivåer. Man måste räkna på detta noga och jämföra med vad det skulle kosta att betala av det längre fram, säger Gunilla Nyström, privatekonom på SEB.

Swedbanks institut för privatekonomi räknar på liknande sätt men har kommit fram till att om flytten ska ske inom fem år behöver lånets ränta vara lägre än 6,4 procent. Det kan även löna sig att betala av uppskovet om man planerar att flytta till en billigare bostad. Reglerna för uppskov till flytt till en billigare bostad blir mindre förmånliga efter årsskiftet.

Flera av bankekonomerna betonar att det finns många aspekter att fundera över när det gäller uppskoven. För dem som har ett relativt litet uppskov och har egna pengar kan det kanske kännas skönt att betala av det för att slippa den årliga avgiften efter årsskiftet.

Båda mäklarna Michelle Thöming och Malin Hart Randes tror att de flesta kommer att behålla uppskoven och betala räntan istället för att skatta för vinsten på en gång.

–Det kommer att vara lönsamt för de flesta att göra så. Men det är klart att det beror på vilken situation man befinner sig i. De som är över 60 och kanske ska flytta till ett mindre boende kommer säkert att betala av skatten i större utsträckning, säger Malin Hart Randes.

För Vaxholmsborna kommer de flesta trots allt att tjäna mer på den slopade fastighetsskatten än de förlorar på uppskovsräntan och den höjda kapitalvinstskatten, tror Michelle Thöming.

–Fastigheterna här ute har ofta höga taxeringsvärden. Då blir det billigare hur man än ser på det, även om man ska betala ränta på uppskovet. Men det betyder inte att alla upplever det så. Det är lätt att glömma att man redan lyft bort en skatt på 40 000 till 50 000 om året, säger Michelle Thöming.