För den som innan årsskiftet vill realisera en del förluster med anledning av årets börsras och på lång sikt räknar med att gå med vinst, kan en kapitalförsäkring vara ett bra alternativ.
Precis som när du betalar skatt för en vinst som uppstått vid en bostadsaffär, betalar du även skatt på dina aktie- och fondvinster. Skillnaden är att du vid bostadsaffärer har möjlighet att få uppskov vilket inte är möjligt vid värdepappersvinster som har realiserats.
Har du dina värdepapper i en kapitalförsäkring, som är ett specialkonto, gäller dock andra regler.
Den grundläggande skillnadenär att du inte betalar någon skatt på dina vinster, utdelningar eller ränteintäkter. Dessutom är kontot fri från all deklaration. Den skatt som betalas är en årlig skatteavgift, som beroende på den genomsnittliga statslåneränta, ligger kring en procent på hela kapitalförsäkringens värde.
Däremot föreligger ett antal begränsningar till skillnad mot vanliga aktie- och fondkonton:
•Ingen rösträtt. För den som är en engagerad aktieägare finns ingen möjlighet att närvara på bolagsstämmor, eftersom du förlorar din rösträtt om du äger dina värdepapper via en kapitalförsäkring.
•Skatt även vid värdefall. Oavsett om du går med vinst eller förlust så betalar du den årliga skatteavgiften.
•Inlåst kapital. Dina pengar är låsta för uttag under en viss period. Här har bankerna emellertid blivit mer frikostiga de senaste åren vilket är en stor bidragande orsak till det ökade intresset.
•Ingen kvittning. Du kan inte kvitta dina tidigare vinster mot förluster.
•Inga derivat. Begränsningar när det gäller att handla med optioner och terminer.
Det finns således en del punkter att ta hänsyn till när du gör en avvägning vid valet mellan en kapitalförsäkring och ett traditionellt värdepapperskonto.
